在商業(yè)銀行信貸投放方向上，科技、綠色、普惠是金融五篇大文章倡導(dǎo)的領(lǐng)域，也是當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)報(bào)中重點(diǎn)展示的內(nèi)容。從披露最為詳盡的上市銀行年報(bào)數(shù)據(jù)看，上述三項(xiàng)的信貸規(guī)模增速、客戶數(shù)增量多高于其他行業(yè)的投放。

值得注意的是，在各項(xiàng)信貸考核任務(wù)下，為堆高相關(guān)考核領(lǐng)域的貸款規(guī)模，變?cè)?、虛增相關(guān)貸款，也造成了信貸數(shù)據(jù)不實(shí)的現(xiàn)象。

近日，《國(guó)務(wù)院關(guān)于2023年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（下稱“《審計(jì)報(bào)告》”）披露，部分金融機(jī)構(gòu)信貸數(shù)據(jù)不實(shí)，偏離服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)定位，其中有6家金融機(jī)構(gòu)將其他類貸款違規(guī)變?cè)鞛榭萍肌⒕G色、涉農(nóng)等重點(diǎn)領(lǐng)域貸款，還涉及信貸投放虛增空轉(zhuǎn)。

值得關(guān)注的變化是，隨著今年以來(lái)信貸投放節(jié)奏，金融機(jī)構(gòu)或?qū)膶?duì)“量”的追求，更多轉(zhuǎn)向?qū)Α百|(zhì)”的把控。

變?cè)熘攸c(diǎn)領(lǐng)域貸款

近日，在第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議上，審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)侯凱報(bào)告了2023年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，審計(jì)署審計(jì)了4家重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)政策落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，包括信貸數(shù)據(jù)不實(shí)，偏離服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)定位，以及金融資源供給結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。

其中，在信貸數(shù)據(jù)不實(shí)方面，有6家金融機(jī)構(gòu)的信貸投放含金量不高，有的將其他類貸款違規(guī)變?cè)鞛榭萍?、綠色、涉農(nóng)等重點(diǎn)領(lǐng)域貸款。同時(shí)部分信貸投放虛增空轉(zhuǎn)，其中5167億元即貸即收，在考核前發(fā)放、考核后收回；還有的等額存貸，企業(yè)在貸款前存入等額存款或貸款后再以定期存款形式存回銀行。

在金融資源供給結(jié)構(gòu)方面，主要包括兩個(gè)方面，一是重點(diǎn)領(lǐng)域“加”的成色不足，審計(jì)署指出，有4家銀行680.59億元名義上投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域的貸款被挪作他用或空轉(zhuǎn)套利。

另一方面是，限制領(lǐng)域“減”的力度不夠。至2023年底，上述審計(jì)署報(bào)告指出，4家銀行未完成2020年底前出清任務(wù)，仍為461戶“僵尸企業(yè)”等保有貸款余額314.41億元，其中34.84億元為2023年新發(fā)放；306.09億元風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)通過(guò)“無(wú)效重組”、違規(guī)展期等方式虛假盤活，長(zhǎng)期以“仍未不良”的虛假形態(tài)占用信貸資源。

上述審計(jì)署報(bào)告指出的問(wèn)題，與2022年有相同之處，2022年的審計(jì)報(bào)告指出，銀行存貸業(yè)務(wù)違規(guī)問(wèn)題較高發(fā)，多表現(xiàn)為變相高息攬儲(chǔ)、存貸掛鉤、貸款審查不嚴(yán)等。

此次，審計(jì)署的數(shù)據(jù)給與了行業(yè)警鐘。在當(dāng)前融資需求不振，信貸投放增速不及預(yù)期的大背景下，政策導(dǎo)向型信貸領(lǐng)域投放，在保證量的同時(shí)，也要保真。

記者粗略統(tǒng)計(jì)，僅涉及“以貸轉(zhuǎn)存”相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)的罰單，自2023年至2024年6月底，就有28條，在違規(guī)操作中，有的銀行違規(guī)以貸轉(zhuǎn)存，滾動(dòng)辦理存單質(zhì)押貸款；有的貸款資金部分回流轉(zhuǎn)作銀行承兌匯票保證金，以貸轉(zhuǎn)存進(jìn)行返利；或者主要是以貸轉(zhuǎn)存，虛增存款數(shù)據(jù)等。

高歌猛進(jìn)式投放下警惕“高水分”

與科技型企業(yè)貸款投放相比，普惠小微信貸的增速高峰期早于前者?？梢园l(fā)現(xiàn)，近兩年涉及小微企業(yè)虛增、數(shù)據(jù)不實(shí)、貸款分類不準(zhǔn)確或企業(yè)劃型不準(zhǔn)、貸后管理不嚴(yán)等相關(guān)罰單增多。

記者從業(yè)內(nèi)了解到，不少銀行為了完成普惠、小微貸款等方面的監(jiān)管考核任務(wù)，與企業(yè)達(dá)成默契合作，要求其與銀行在月末、季末節(jié)點(diǎn)互相配合，比如月末提款，月初再“換掉”貸款，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)上的達(dá)標(biāo)。

為完成小微企業(yè)“貸款量”和“客戶數(shù)”等指標(biāo)的增速，對(duì)較大企業(yè)的信貸進(jìn)行包裝，拆分出小微信貸，成為一種常見的操作。（《太亂！大型企業(yè)貸款硬拆成小微貸款，還有銀行將員工房貸包裝成小微貸款…監(jiān)管亮劍》）

經(jīng)粗略統(tǒng)計(jì)，自2023年年初至2月22日，在不到3個(gè)月內(nèi)，銀保監(jiān)系統(tǒng)披露了9條涉及小微信貸數(shù)據(jù)“虛增”、“不實(shí)”、“劃型不準(zhǔn)”等與“沖量”有關(guān)的罰單，接近2022年全年的相同類型的罰單數(shù)量。

記者最新梳理罰單信息發(fā)現(xiàn)，2023年下半年至今，各地監(jiān)管部門開具的罰單中，有六家銀行涉及虛增普惠型小微企業(yè)貸款規(guī)?；驍?shù)據(jù)，包括中國(guó)銀行、中信銀行、光大銀行的分支機(jī)構(gòu)，以及區(qū)域銀行中的浙江民泰商業(yè)銀行嘉興分行、安徽霍山聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、六安農(nóng)商行。

其中，中國(guó)銀行洛陽(yáng)分行收到的罰單還披露了該分支行的具體違規(guī)操作，即為完成普惠型小微企業(yè)貸款任務(wù)目標(biāo)，通過(guò)存單質(zhì)押等方式發(fā)放無(wú)真實(shí)用途貸款，虛增小微企業(yè)貸款規(guī)模。

在金融資源供給結(jié)構(gòu)方面，《審計(jì)報(bào)告》還披露，重點(diǎn)領(lǐng)域“加”的成色不足，4家銀行680.59億元名義上投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域的貸款被挪作他用或空轉(zhuǎn)套利。

在政策導(dǎo)向及市場(chǎng)紅利下，銀行業(yè)對(duì)“五篇大文章”之首的科技金融的重視，近年被提到了前所未有之高度，各家行科技類貸款余額增速屢創(chuàng)新高。（《一線調(diào)研| 擺脫科技金融"價(jià)格戰(zhàn)"！銀行兩種新打法尋求破局》）

從增速上，A股42家上市銀行中，2023年末大多數(shù)銀行科技類貸款相較上一年末的增速超過(guò)了20%，其中，招商銀行、廈門銀行、鄭州銀行、郵儲(chǔ)銀行、興業(yè)銀行、上海銀行、北京銀行、中國(guó)銀行、浦發(fā)銀行的科技企業(yè)貸款同比增速超過(guò)了30%。

從規(guī)模看，國(guó)有大行是科技類貸款投放的主力，甚至有國(guó)有大行科技企業(yè)類貸款規(guī)模站上了萬(wàn)億元規(guī)模；不少股份銀行的科技貸款規(guī)模站上5千億元規(guī)模。

與大力發(fā)展普惠金融相比，各家銀行也于近兩年才開始紛紛發(fā)力向科技型企業(yè)投放，發(fā)力科創(chuàng)金融。記者粗略統(tǒng)計(jì)從2023年以來(lái)的罰單信息，當(dāng)前涉及科技金融領(lǐng)域的貸款罰單并未有出現(xiàn)。

與小微信貸的考核口徑相對(duì)明確相比，當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展科技金融需要顛覆傳統(tǒng)的信貸思維，但在具體操作中的如何對(duì)科技企業(yè)認(rèn)定、企業(yè)的技術(shù)水平和增長(zhǎng)潛力如何評(píng)估等都存在不小現(xiàn)實(shí)難題。審計(jì)署的上述報(bào)告，也在警惕，前期“高歌猛進(jìn)”式投放，后面吃“罰單”。

隨著各家銀行科技類企業(yè)投放額度的猛增，這其中的“水分”有多大？在信貸規(guī)模增大的同時(shí)，科技企業(yè)成長(zhǎng)的不確定性帶來(lái)的風(fēng)控問(wèn)題如何把握？上述兩個(gè)問(wèn)題值得思考。

來(lái)源：證券時(shí)報(bào)