上證報中國證券網(wǎng)訊（記者 李興彩）3月28日晚間，ST鵬博士發(fā)布《關(guān)于收到行政處罰和市場禁入事先告知書的公告》（以下簡稱《事先告知書》）。針對公司未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定披露重大合同、以前年度報告存在虛假記載等違法行為，監(jiān)管部門果斷出手，擬對公司責令改正，給予警告，并處罰款；對實際控制人、董事長以及其他董監(jiān)高等14人給予警告，并處罰款，罰款金額合計達3400萬元；此外，擬對實際控制人、董事長采取10年證券市場禁入措施，對兩名高管采取5年證券市場禁入措施。

隱瞞關(guān)聯(lián)交易 公司實控人及相關(guān)高管被追責

根據(jù)公開信息，ST鵬博士所屬行業(yè)為互聯(lián)網(wǎng)接入及相關(guān)服務(wù)，主營業(yè)務(wù)分為4大板塊，分別是智慧云網(wǎng)業(yè)務(wù)、家庭寬帶及增值業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)及數(shù)字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園業(yè)務(wù)，實控人為楊學平。

《事先告知書》顯示，深圳市一聲達通信技術(shù)有限公司（以下簡稱“深圳一聲達”）、深圳市敏捷信息技術(shù)有限公司（以下簡稱“深圳敏捷”）實際上是ST鵬博士關(guān)聯(lián)方。2020年，ST鵬博士及其全資子公司與深圳一聲達、深圳敏捷簽訂有關(guān)合同，但ST鵬博士未按規(guī)定進行披露。

《事先告知書》指出，ST鵬博士董事長、實際控制人楊學平隱瞞深圳一聲達、深圳敏捷與上市公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，是直接負責的主管人員；其他兩名時任高管隱瞞或者未按要求履職，被認定為其他直接責任人員。

“1元”“2元”收購？ 公司未按規(guī)定披露重大合同

《事先告知書》顯示，2022年4月，ST鵬博士子公司通過承債收購方式，分別以2元、1元價格收購擁有在北京市、吉林省擁有不動產(chǎn)資產(chǎn)的兩家企業(yè)。為了實現(xiàn)收購，ST鵬博士當月實際分別支付相關(guān)款項8億元、3.48億元，合同交易金額分別約占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的81.8%、35.58%。但對于這兩份重大合同，ST鵬博士未按規(guī)定及時披露，也未在相關(guān)定期報告中進行披露。

《事先告知書》指出，ST鵬博士董事長、實際控制人楊學平是直接負責的主管人員；公司時任總經(jīng)理、時任財務(wù)負責人、監(jiān)事會主席、副總經(jīng)理等人參與相關(guān)審議或者合同簽訂，并在年報上簽字，是其他直接責任人員。

未確認減值損失 以前年度報告存在虛假記載

《事先告知書》顯示，ST鵬博士子公司上海道豐投資有限公司（以下簡稱“上海道豐”）曾參與投資深圳利明泰股權(quán)投資基金有限公司（以下簡稱“深圳利明泰”）。深圳利明泰經(jīng)過分家分產(chǎn)，上海道豐對深圳利明泰長期股權(quán)已發(fā)生資產(chǎn)減值，但未及時確認減值損失，導致ST鵬博士2012年至2015年虛增利潤或資產(chǎn)。2016年末，上海道豐所有的3筆債權(quán)資產(chǎn)中，有2筆已確定無法收回，上海道豐未及時計提長期股權(quán)投資減值準備，導致ST鵬博士2016年至2019年虛增資產(chǎn)。2020年，楊學平安排深圳一聲達與上海道豐簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，上海道豐未將相關(guān)款項計入資本公積，導致ST鵬博士2020至2022年年報均虛減凈資產(chǎn)。

市場禁入疊加大額罰款 依法從嚴打擊違法行為

中央金融工作會議明確提出，要切實提高金融監(jiān)管有效性，依法將所有金融活動全部納入監(jiān)管，全面強化機構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管。3月6日，證監(jiān)會主席吳清在十四屆全國人大二次會議經(jīng)濟主題記者會上答記者問，系統(tǒng)闡釋“兩強兩嚴”的監(jiān)管理念，定調(diào)資本市場監(jiān)管方向。

3月16日，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強上市公司監(jiān)管的意見（試行）》，提出要加強穿透式監(jiān)管、嚴肅整治造假多發(fā)領(lǐng)域、壓實中介機構(gòu)責任和強化全方位立體式追責。近期，證監(jiān)會對多家涉嫌財務(wù)造假的公司予以立案或作出行政處罰，涉及人員范圍廣度、行政處罰力度大幅提升，彰顯嚴打財務(wù)造假的鮮明立場。

從《事先告知書》看，ST鵬博士被處以大額罰款，公司14名責任人員被依法追責，處以相應(yīng)金額罰款，3名責任人員被采取證券市場禁入措施。在立體化追責體系不斷健全的當下，上市公司及主要責任人員或?qū)⒚媾R刑事、民事方面的法律責任，付出更加嚴重的法律代價。有理由相信，資本市場通過嚴肅鏟除造假滋生的土壤，將進一步夯實市場誠信基礎(chǔ)，進一步增強市場內(nèi)在穩(wěn)定性，讓中小投資者共享資本市場改革發(fā)展紅利。